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Le TMM est à son plus haut niveau depuis 1996
Le
TMM, Taux Mensuel du Marché Monétaire est calculé par la moyenne mensuelle des
taux moyens des prêts et emprunts sur le marché interbancaire. Conformément à
la circulaire de la BCT 91.22 réglementant les conditions de banque, le TMM est
calculé comme suit :
TMM = Total des TM de chaque jour de la
période considérée/n
avec :
Personne n’est indispensable, vraiment ?
Diriger c’est avant tout motiver
et donner du sens et de l’importance au travail de votre équipe. Cependant, certains
dirigeants favorisent la gestion par la peur et par
la dominance. Ceci implique forcément un gaspillage de l’énergie de l’équipe et
par conséquent un gaspillage de la productivité de l’entreprise.
La Moralité du client est elle déterminante dans l’accord du Crédit Bancaire
Habituellement, la prise de Décision pour le Banquier est
un processus méthodique basé sur deux types de critères :
Le programme 1er logement opportunités et menaces pour les ménages et les banques
En application de l’article 61 de la Loi de Finance 2017, un décret gouvernemental n° 2017-61 a été émis le 31.01.2017. Ce décret fixe les conditions du bénéfice du prêt bonifié destiné à couvrir l’autofinancement pour un crédit ayant pour objet acquisition du premier logement à usage d’habitation principal.
Le Contrôle Interne: c'est quoi, pourquoi, qui et ou?
Selon le référentiel
COSO[1], Selon COSO, "le
contrôle interne est un processus mis en œuvre par le Conseil d’administration,
les dirigeants et le personnel d’une organisation, destiné à fournir une
assurance raisonnable quant à la
réalisation d’objectifs entrant dans les catégories suivantes:
Dilemme de Prisonnier : une simple histoire qui a bouleversé le monde des pensés économiques et sociologiques
Le Dilemme de Prisonnier qui fait partie de ce qu’on appelle la théorie des
jeux et consiste à une application de la psychologie économique dans le cadre
des interactions sociales qui porte sur la notion centrale de coopération.
LA SEPARATION DES TACHES
La séparation des tâches incompatibles est un des piliers d’un
bon système de contrôle Interne. En effet, la non séparation des tâches a joué
un rôle majeure dans les pertes subies par les banques (Bale 1998).
La séparation des tâches : en quoi elle consiste ?
Sélection et Dosage des Contrôles Types Pour maitriser les Opérations
La conception d’un système de
contrôle Interne doit se baser l’évaluation des risques et cette conception
doit avoir pour objectif principale la maîtrise des opérations de l’entreprise.
Ainsi, la sélection et le dosage des contrôles ne doit pas se faire d’une
manière arbitraire mais doit se baser l’évaluation des risques de l’entreprise,
en vue de les maitriser.
Pyramide de la fraude: trois facteurs causants la fraude
L’acte
de la fraude nécessite la coexistence de trois facteurs : la Pression,
l’opportunité et la rationalisation. Ces facteurs expliquant la fraude sont dus
aux travaux de Donald Cressey's (1986) qui vise à expliquer les comportements
frauduleux.
Préparation Concours ENA Cycle Moyen
Epreuves des sessions précédentes
| Session | Economie | Droit | Culture générale |
|---|---|---|---|
| 2013 |  |  | |
| 2012 | | | |
Préparation Concours ENA Cycle Supérieur (CSP)
Supports pédagogiques destinés aux ingénieurs
Economie et gestion
Droit
Epreuves des sessions précédentes
| Session | Economie | Economie (Ingénieurs) | Droit | Droit (Ingénieurs) | Anglais | Culture générale |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015 |  | | | | | |
| 2014 | | | | | | |
| 2013 |  | | | | | |
| 2012 | | | | | | |
| 2011 | | | | | | |
Les Services Bancaires de Base
Les services bancaires
de base désignent certaines opérations nécessaires au fonctionnement du compte
bancaire tout au long de la relation d’affaire (Client –Banque) ainsi que l’obligation
d’information du client. Ces services doivent être obligatoirement assurés par
la Banque pour leurs clients et ce conformément au décret 2006-1880 du
10.07.2006 qui vient en application de l’article 31 bis de la circulaire BCT
2001-65 relative aux établissements de crédit.
Les services bancaires
de base concernent :
1. La gestion et la clôture du compte bancaire
2. La délivrance d’un relevé d’identité bancaire (RIB) et
sont inscription sur tout relevé bancaire
3. L’envoi d’un relevé bancaire des opérations effectuées à
l’adresse déclarée par le client.
4. La domiciliation des effets de commerce et des virements
bancaires
5. Les opérations d’encaissement
de chèques et de virement bancaires et postaux
6. La réalisation des payements sous forme de virements, prélèvement
ou sous toute autre forme
7. Le retrait et le dépôt de fonds en espèce
8. La délivrance de carte bancaire
L’exception à l’obligation
de délivrance des moyens de payements concernent la délivrance des chéquiers
qui est du ressort du banquier qui libre de délivrer ou non des chéquiers à ses
clients. Par ailleurs, la délivrance des carnets de chèques blancs n’est pas
permises pour les interdits de chéquiers et ce conformément à l’article 410 du
code de commerce
BANQUES- Calcul de la Commission de mouvement
* C'est quoi la Commission de mouvement
Selon les termes de la circulaire
BCT n° 91.22 du 17.12.1991 la commission de mouvement est prélevée sur les
mouvements des comptes courants débiteurs enregistrant des opérations se
rapportant à une activité industrielle, commerciale ou agricole.
Cette commission est calculée sur la colonne de débit du relevé du compte bancaire. Le solde de départ éventuel est exclu du calcul de la commission de mouvement. Elle ne pourra cependant être prélevée pour les comptes tenus sans intérêts.
Cette commission est calculée sur la colonne de débit du relevé du compte bancaire. Le solde de départ éventuel est exclu du calcul de la commission de mouvement. Elle ne pourra cependant être prélevée pour les comptes tenus sans intérêts.
Selon l’article 34
de la circulaire BCT 91.22, les banques fixent librement le niveau des
commissions sur les opérations bancaires. Toutefois, cette commission entre
dans le cadre du calcul du Taux effectifs global sur les découverts bancaires.
Elle peut par conséquent être minorée pour respecter le seuil du taux
excessif par catégorie de concours.
* Base de calcul Commission de mouvement (BASE_CMVT)
La base de commission de
mouvements est la somme des mouvements débit solde départ exclu. Cette
commission est prélevée seulement si les mouvements en cours du trimestre
concerné génèrent des intérêts débiteurs :
Commission= BASE_CMVT*Taux
* La Commission de mouvement et le TEG
Cette commission est prise en compte dans le calcul du TEG (Taux
d’Intérêt Effectif Global sur les crédits).
En effet, conformément à la circulaire aux banques et aux
établissements financiers n°2000-03 du 27.03.2000, les banques et les
établissements financiers doivent inclure les commissions, ci-après indiquées,
telles que prévues par la circulaire aux banques n° 91-22 du 17.12.1991 :
-
La commission sur effets
escomptés lorsque le crédit est mobilisé par des effets ou par des billets à
ordre,
-
La commission sur opérations
de virement lorsque le crédit suppose des opérations de virement,
-
La commission de mouvement,
-
La commission de découvert,
-
La commission d’étude
-
La commission de recherche,
de mise en place et de montage de financement,
-
La commission d’engagement,
Auteur: N’hésitez pas à me signaler les erreurs qui peuvent glisser dans cet article afin de les corriger.
Le Dollar Américain la plus grande arnaque de l’histoire
Impression de Monnaie
Imaginez que vous avez le pouvoir d’imprimer
des bouts de papiers et que ces papiers seront acceptés par le monde entier. Vous pouvez acheter de l’Ors, du Pétrole et plusieurs
autres richesses. Mais, si quelqu’un vous donne vos bouts de papier pour
acheter de l’or, vous lui dite qu’ils ne sont pas convertibles en ors.
C’est
ça le dollar. En
effet, les Etats Unis d’Amérique avec des bouts de papiers imprimés, mais
malheureusement internationalement acceptés, peuvent acheter n’importe quoi de quelle
valeur qu’il soit. Cette arnaque entre dans le cadre du système Monétaire Internationale. En
effet, suite aux accords de Bretton Woods (1944-1971) la parité de la monnaie de chaque Etat était exprimée au
départ soit en termes d'or, soit en dollars sur la base de titres en vigueur au
1er juillet 1944 (1). Ainsi, le dollar devient une monnaie de réserve et
de règlement.
A cette
époque, les Etats-Unis acceptèrent d'acheter de l'or et d'en vendre contre tous
les dollars qui leur étaient présentés.
Toutefois, à partir de mars 1968, la convertibilité du dollar en or
devint en réalité impossible, cependant ce n’'est qu’en août 1971 que le
président américain Richard Nixon proclama la non convertibilité du dollar en
or à prix fixe aux banques centrales étrangères. Ceci a amené aux accords
de la Jamaïque (mars 1973) qui a officialisé le passage vers un régime de taux
de change flottants entre la plupart des pays industrialisés, le marché
international des changes (Forex) se développant par la suite sur ce nouveau
fondement.
Toutefois,
malgré l’abandon de la convertibilité du dollar en ors, depuis 1971, cette
devise continue à jouer pleinement sa fonction de monnaie de règlement et de
réserve.
Registre des dettes :
Imaginez que vous avez un registre de
dette et que vous pouvez acheter n’importe quoi
et en règlement de vos achats, vous indiquez au vendeur dans votre registre
de dette que vous êtes débiteur envers lui de la valeur de la marchandise.
Ce n’est pas une anecdote, c’est ce que
fait actuellement et faisait depuis longtemps les états Unis d’Amérique.
En effet, en contre partis de toutes
les richesses du monde (Ors, Pétrole et autre), le règlement des achats des
Etats Unis se fait l’inscription du compte de l’état exportateur chez une
banque résidente aux Etats Unis d’Amérique. Mais les dépôts du monde entier
chez les Etats Unis d’Amérique se gravement augmenter au point qu’il devenait
impossible de retirer. En réponse, à une menace de l’Arabie Saoudite de retirer
ses investissements dans l’Amérique, des Expert ont affirmé que l’Arabie
saoudite ne peut pas punir Washington sans se punir lui-même (2).
PAR Taoufik Aouiti
Auteur: N’hésitez pas à me signaler les erreurs qui peuvent glisser dans cet article afin de les corriger.
PAR Taoufik Aouiti
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(1) https://www.mataf.net/fr/eco/edu/guide-economie/brettonwoods
(2) http://www.voltairenet.org/article191308.html
Elaboration d’une cartographie des risques sur Excel Simple et Efficace
Nous allons s’intéresser dans ce document à l’élaboration d’une cartographie simplifiée des risques bancaires sur Excel.
Attribuer des Noms aux points d’un graphique de Nuage de Point
PAR Taoufik Aouiti
Sub Nom_Nuage_Point()
PAR Taoufik Aouiti
Pour plusieurs raisons, certains
utilisateurs souhaitent attribuer des noms à chaque point du graphique du nuage
de point. Toutefois, cette fonctionnalité n’est pas offerte pas Microsoft Excel.
Nous Vous Proposons dans ce qui suit une solution en
utilisant la Macro VBA :
1. Créer une Macro avec le programme VBA suivant
Sub Nom_Nuage_Point()
Dim Données
As
Range
Dim Noms As Range
Dim i As
Integer
Set Données
= Application.InputBox("Sélectionnez la plage de données (les séries des
deux Axes)", "SÉLECTION", Type:=8)
Set Noms =
Application.InputBox("Sélectionnez la plage des noms",
"SÉLECTION", Type:=8)
With ActiveChart.SeriesCollection(1)
.ApplyDataLabels
Type:=xlDataLabelsShowLabel
For i = 1 To Données.Count
With .Points(i)
.DataLabel.Text = Noms(i)
End With
Next i
End
With
ActiveChart.Deselect
End Sub
3.
Affecter une touche de raccourci à votre macro (exemple Ctrl+m).
4. Enregistrer
le fichier sou format prenant en charge les macros (.XLM)
5.
Sélectionner le graphique de nuage de point puis cliquez « Ctrl + m ».
Exemple :
 |
| Résultat macro d'attribution Nom aux nuages de points |
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